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福瑞股份內(nèi)控不完善+收入核算不規(guī)范收監(jiān)管責(zé)令改正 董事長(zhǎng)、董秘遭警示

2025/12/12 15:22:16      挖貝網(wǎng) 王輝

挖貝網(wǎng)12月12日，福瑞股份[300049]近日收到收到內(nèi)蒙監(jiān)管局出具的監(jiān)管決定書，因公司存在境外子公司管理內(nèi)控不完善、收入核算不規(guī)范等多項(xiàng)違規(guī)問題，公司被采取責(zé)令改正措施，董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理王冠一、董事會(huì)秘書兼時(shí)任代行財(cái)務(wù)總監(jiān)孫秀珍因未勤勉盡責(zé)，被出具警示函并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

據(jù)查：

公司對(duì)境外子公司管理內(nèi)部控制不完善。公司未建立母公司對(duì)重要境外子公司的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度，公司內(nèi)設(shè)部門未對(duì)境外子公司開展檢查和監(jiān)督。

公司收入核算不規(guī)范。一是公司藥品銷售出庫(kù)即確認(rèn)收入，導(dǎo)致2023年半年報(bào)、2023年年報(bào)、2024年半年報(bào)、2024年年報(bào)分別提前確認(rèn)收入240.89萬元、288.10萬元、567.03萬元、134.17萬元，影響了2023年、2024年定期報(bào)告有關(guān)財(cái)務(wù)信息披露準(zhǔn)確性，二是2023年6月公司對(duì)一筆附有銷售退回條款的藥品銷售全額確認(rèn)收入，該筆藥品8月退貨入庫(kù)，公司未在當(dāng)月進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。三是公司在2023年、2024年會(huì)計(jì)核算時(shí)，未合理估計(jì)藥品銷售合同中銷售折讓、銷售返利等可變對(duì)價(jià)，銷售收入以全額確認(rèn)，并在支付給客戶銷售折讓、銷售返利等可變對(duì)價(jià)時(shí)沖減銷售收入。

內(nèi)蒙監(jiān)管局決定對(duì)公司采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，對(duì)王冠一、孫秀珍采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

孫秀珍，2008年至今一直在福瑞股份工作。曾任湖北遠(yuǎn)大富馳醫(yī)藥化工股份有限公司中心實(shí)驗(yàn)室主任，湖北省黃岡市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)所辦公室主任、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，北京久其軟件股份有限公司市場(chǎng)經(jīng)理，福瑞股份財(cái)務(wù)總部出納、會(huì)計(jì)，北京瑞建天行生物技術(shù)有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，福瑞股份證券事務(wù)代表。2020年5月20日起任福瑞股份董事會(huì)秘書，擔(dān)任董秘期間無參與IPO、再融資項(xiàng)目工作記錄。